La CAVEC expliquée : cotisations, retraite et prévoyance des experts-comptables

Expert-comptable ou commissaire aux comptes, vous relevez de la CAVEC (Caisse d’assurance vieillesse des experts-comptables et des commissaires aux comptes). Elle gère votre retraite de base, votre retraite complémentaire et votre régime d’invalidité-décès. Ce guide explique ce que vous payez et ce que vous recevez, chiffres 2026 de la caisse à l’appui.

Qui cotise à la CAVEC ?

• En libéral (travailleur non salarié), vous cotisez aux régimes de retraite de base et complémentaire de la CAVEC, et à son régime d’invalidité-décès. Le conjoint collaborateur cotise lui aussi aux régimes de retraite de base et complémentaire.
• Salarié, vous cotisez uniquement au régime complémentaire de la CAVEC ; vous ne cotisez pas au régime de prévoyance.

Vos cotisations 2026

Elles sont calculées sur vos revenus professionnels nets non salariés de 2025.

La retraite de base

Revenus 2025	Cotisation 2026
De 0 à 5 409 €	573 € (cotisation minimale)
De 5 409 à 240 300 €	8,73 % des revenus jusqu’à 48 060 €, plus 1,87 % des revenus jusqu’à 240 300 €
240 300 € et plus	8 690 € (cotisation maximale)

Cette cotisation est provisionnelle : elle est régularisée en 2027 sur vos revenus 2026. Elle valide un trimestre par tranche de 1 803 € de revenus, quatre au plus ; la cotisation minimale en valide trois.

La retraite complémentaire

Une cotisation forfaitaire, selon votre classe, qui vous donne un nombre fixe de points :

Classe	Revenus 2025	Cotisation 2026	Points par an
A	Jusqu’à 14 919 €	898 €	54
B	De 14 920 à 31 842 €	3 476 €	209
C	De 31 843 à 44 822 €	5 554 €	334
D	De 44 823 à 65 572 €	8 282 €	498
E	De 65 573 à 81 454 €	12 589 €	757
F	De 81 455 à 99 946 €	18 260 €	1 098
G	De 99 947 à 134 854 €	20 222 €	1 216
H	De 134 855 à 181 208 €	25 627 €	1 541
I	Au-delà de 181 208 €	30 616 €	1 841

Vous pouvez opter pour la classe immédiatement supérieure : l’option est reconduite chaque année, et vous pouvez y renoncer. Une cotisation facultative de conjoint (de 269 € en classe A à 9 185 € en classe I) porte la réversion à 100 %.

L’invalidité-décès

Classe	Revenus 2025	Cotisation
1	Jusqu’à 14 919 €	288 €
2	De 14 920 à 44 822 €	396 €
3	De 44 823 à 81 454 €	612 €
4	Au-delà de 81 454 €	828 €

Un nouvel affilié cotise en classe 1 par défaut ; vous pouvez opter pour la classe supérieure. La cotisation est due jusqu’au 31 décembre de l’année de votre radiation, et au plus tard de votre 70e anniversaire.

Un exemple : avec 70 000 € de revenus en 2025, vous payez en 2026 environ 5 505 € au régime de base (8,73 % de 48 060 € et 1,87 % de 70 000 €), 12 589 € en classe E de retraite complémentaire et 612 € en classe 3 d’invalidité-décès, soit environ 18 706 €. La classe E vous rapporte 757 points, soit environ 1 048 € de retraite complémentaire annuelle par année cotisée, à la valeur du point de 2026.

La première année, sans l’aide aux créateurs et repreneurs d’entreprise (ACRE), vous payez 968 € provisionnels au régime de base, régularisés l’année suivante, 898 € en classe A et 288 € en classe 1, soit 2 154 €. Avec l’ACRE, d’autres montants s’appliquent : la CAVEC les détaille. Dès la 2e année, vos cotisations sont calculées sur vos revenus de l’année précédente.

Votre retraite

Au régime de base, votre retraite est égale à vos points multipliés par la valeur du point, fixée à 0,6599 € au 1er janvier 2026. L’âge légal dépend de votre année de naissance. Pour une retraite qui prend effet après septembre 2026, à la suite de la suspension de la réforme de 2023 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025), la CAVEC indique :

Année de naissance	Âge légal	Trimestres pour le taux plein
1958 à 1960	62 ans	167
Du 1er janvier au 31 août 1961	62 ans	168
Du 1er septembre au 31 décembre 1961	62 ans et 3 mois	169
1962	62 ans et 6 mois	169
1963 et 1964	62 ans et 9 mois	170
Du 1er janvier au 31 mars 1965	62 ans et 9 mois	170
Du 1er avril au 31 décembre 1965	63 ans	171
1966	63 ans et 3 mois	172
1967	63 ans et 6 mois	172
1968	63 ans et 9 mois	172
1969 et après	64 ans	172

S’il vous manque des trimestres, la retraite de base est réduite de 1,25 % par trimestre manquant, définitivement ; le taux plein est acquis automatiquement à 67 ans. À l’inverse, chaque trimestre travaillé au-delà du taux plein la majore de 1,25 %.

Au régime complémentaire, le taux plein est à 65 ans, et la valeur du point est de 1,3850 € en 2026. Vous pouvez partir plus tôt avec une minoration : 25 % à 60 ans, 20 % à 61 ans, 15 % à 62 ans, 10 % à 63 ans, 5 % à 64 ans. Après 65 ans, chaque trimestre supplémentaire ajoute 1,25 %, dans la limite de 25 %.

Avoir eu au moins trois enfants majore chacune des deux retraites de 10 %. La retraite n’est pas versée automatiquement : la CAVEC conseille de la demander 4 à 6 mois avant la date souhaitée.

L’exemple de la CAVEC : avec 90 000 € de revenus pendant 35 ans et un départ à 65 ans, la caisse estime la retraite à 13 735 € bruts par an au régime de base et 53 225 € au régime complémentaire, soit 66 960 € bruts par an.

Cumuler retraite et activité

Pour une première retraite de base liquidée jusqu’au 31 décembre 2026 :

• Avec vos retraites à taux plein, le cumul est intégral : vos pensions de base et complémentaire s’ajoutent à vos revenus d’activité, sans limite.
• Sinon, vos revenus d’activité sont limités à 48 060 € en 2026 (un plafond de la Sécurité sociale) ; au-delà, la retraite de base est réduite ou suspendue. La retraite complémentaire n’est pas concernée.

Vous continuez de cotiser tant que dure votre activité, et ces cotisations créent de nouveaux droits : au régime de base, dans la limite d’une seconde pension de 5 % du plafond de la Sécurité sociale (environ 2 400 € par an) ; au régime complémentaire, depuis le 1er juillet 2025, jusqu’à la classe D, soit 498 points par an (environ 689 € de retraite en plus par année, en 2026). Pour cumuler, la CAVEC précise qu’il ne faut pas vous radier des instances professionnelles.

À partir du 1er janvier 2027, la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025) modifie profondément le cumul pour les personnes qui liquident leur première retraite de base à partir de cette date ; les modalités précises doivent être fixées par décret. Si votre départ approche, parlons-en avant d’en choisir la date.

En arrêt de travail, en invalidité, en cas de décès

En arrêt de travail :

• jours 1 à 3 : aucune indemnité (carence) ;
• jours 4 à 90 : l’Assurance maladie verse 1/730 de votre revenu moyen des trois dernières années, au plus 197,51 € par jour, après 12 mois d’affiliation ;
• à partir du 91e jour d’arrêt consécutif : la CAVEC verse 130 € bruts par jour en 2026, quelle que soit votre classe, pendant 36 mois ou 1 095 jours cumulés au plus. Il faut être à jour de vos cotisations et n’avoir aucune activité rémunérée. Déclarez votre arrêt au plus tard 3 mois après le 90e jour ; en cas de rechute pour la même maladie dans l’année, une carence de 14 jours s’applique.

En invalidité, la CAVEC verse une pension si votre taux d’invalidité atteint au moins 66 % (moyenne entre un taux fonctionnel et un taux professionnel) et que vous avez moins de 70 ans. En cas de décès, un capital est versé à votre conjoint ou partenaire de Pacs, à défaut à vos descendants, sauf désignation particulière ; il n’entre pas dans la succession et n’est pas imposable. Les deux dépendent de votre classe :

Classe	Pension d’invalidité totale, par an	Capital décès
1	12 465 €	72 713 €
2	16 620 €	96 950 €
3	33 240 €	193 900 €
4	49 860 €	290 850 €

Aucune prestation n’est versée si les garanties ont été suspendues pour des cotisations impayées.

Ce qui reste à compléter

• Pendant un arrêt : pour un revenu de 70 000 € par an, soit environ 5 830 € par mois, la CAVEC verse environ 3 900 € par mois à partir du 91e jour (130 € × 30 jours). Il reste environ 1 930 € par mois à compléter, sans compter les charges fixes de votre cabinet, qui continuent de courir. Notre simulateur prévoyance fait le calcul pour votre revenu, et notre page Prévoyance présente le contrat UNICED Prévoyance.
• Pour votre retraite : comparez la retraite estimée par la caisse à vos revenus actuels. Le PER permet d’épargner en déduisant vos versements de votre bénéfice : voyez notre page Retraite et PER et notre simulateur PER.
• Pour vos impôts : vos cotisations de prévoyance et de complémentaire santé peuvent se déduire en Madelin, comme l’explique notre guide sur la loi Madelin.

Un bilan de 20 minutes suffit pour faire le point sur ce que vous verse la CAVEC et sur ce qui reste à prévoir.